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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2012年5月8日至5月11日，我局對深圳市鹽田區(qū)監(jiān)察局（以下簡稱區(qū)監(jiān)察局）送審的區(qū)電子監(jiān)察室和多功能會議室裝修工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊、會計(jì)憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，區(qū)監(jiān)察局對其提供予審計(jì)機(jī)關(guān)的會計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、基本情況

　　區(qū)電子監(jiān)察室和多功能會議室裝修工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2010〕240號文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資29.57萬元，資金來源為區(qū)財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)監(jiān)察局。該項(xiàng)目于2010年8月15日開工，2010年10月15日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評價(jià)

　?。ㄒ唬徲?jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為323,015.74元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為294,975.00元，核減28,040.74元，核減率8.68%，詳見附表。

　?。ǘ└檶徲?jì)情況

　　在對本項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過程中，完成結(jié)算審計(jì)一項(xiàng)，出具結(jié)算審計(jì)報(bào)告一份，送審金額276,040.74元，審定金額248,000.00元，核減28,040.74元，核減率10.16%。

　?。ㄈ徲?jì)評價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算方面，會計(jì)資料較完整，所披露的會計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資29.57萬元，實(shí)際投資29.50萬元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時限報(bào)審竣工決算

　　本工程于2010年10月15日竣工，建設(shè)單位于2012年5月4日報(bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　附件：區(qū)電子監(jiān)察室和多功能會議室裝修工程項(xiàng)目成本決算審計(jì)匯總表

　　                                                    二〇一二年五月十六日

附件:
區(qū)電子監(jiān)察室和多功能會議室裝修工程項(xiàng)目建設(shè)成本決算審計(jì)匯總表
					單位：人民幣（元）
序號	審計(jì)事項(xiàng)	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	276,040.74	248,000.00	28,040.74
1	區(qū)電子監(jiān)察室和多功能會議室裝修工程	276,040.74	248,000.00	28,040.74	深鹽審報(bào)〔2012〕109號
二	設(shè)備投資	42,380.00	42,380.00	0.00
1	會議室家具一批	42,380.00	42,380.00	0.00	訂購合同
三	待攤投資	4,595.00	4,595.00	0.00
1	工程監(jiān)理費(fèi)	3,795.00	3,795.00	0.00	深圳市物價(jià)局、建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（深價(jià)規(guī)〔2009〕1號）
2	決算編制費(fèi)	800.00	800.00	0.00	《鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目資產(chǎn)清理有關(guān)費(fèi)用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號）
	合計(jì)	323,015.74	294,975.00	28,040.74
					深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局制

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